Bugete și previziuni de cash-flow
Un buget bine construit vă arată din timp dacă firma își poate plăti salariile, furnizorii și obligațiile fiscale în lunile care vin. Întocmim bugetul de venituri și cheltuieli și previziunea fluxurilor de numerar, apoi le comparăm lunar cu realizările.
Ce include
- bugetul anual de venituri și cheltuieli
- previziunea lunară a încasărilor și plăților
- scenarii prudent, realist și optimist
- analiza abaterilor dintre buget și realizări
- planificarea plăților către bugetul de stat
De ce contează
Multe firme care intră în dificultate nu au o problemă de profit, ci una de lichiditate: banii vin mai târziu decât trebuie plătite facturile. O previziune de cash-flow semnalează aceste momente cu luni înainte, cât încă există soluții.
Întrebări frecvente
De ce poate avea o firmă profit, dar să nu aibă bani?
Pentru că profitul se calculează pe baza facturilor emise, nu a celor încasate. Dacă clienții plătesc târziu, stocurile cresc sau ratele de credit sunt mari, firma poate fi profitabilă și totuși să nu aibă lichidități la scadențe.